Usted presentó su declaración. Espera un reembolso. Y en lugar de un depósito directo, recibe un aviso CP05 que le dice que el IRS está revisando su declaración. Su reembolso está retenido hasta que termine la revisión.
Respire hondo. El CP05 es común, especialmente durante la temporada de presentación de declaraciones. No significa que usted haya hecho algo mal. Significa que el sistema del IRS marcó su declaración para una revisión adicional antes de liberar el reembolso.
Por qué marcaron su declaración
El IRS usa filtros automatizados para identificar declaraciones que podrían necesitar un examen más detallado. Entre las causas comunes están reclamar créditos que se asocian con frecuencia al fraude (como el EITC o el Crédito Tributario Adicional por Hijos), cambios importantes en comparación con las declaraciones de años anteriores, ingresos o retenciones que no coinciden con la información que ha recibido el IRS, y la selección al azar.
Ser marcado para revisión no es una auditoría. No es una acusación. Es el IRS siendo cuidadoso con los reembolsos, que honestamente es lo que usted querría que hiciera. La alternativa sería un sistema en el que cualquier persona podría presentar una declaración reclamando $20,000 en créditos reembolsables y recibir el dinero sin ninguna verificación.
Qué le pide el CP05 que haga
Por lo general, nada. El CP05 inicial es informativo. Le dice que el IRS está revisando su declaración y que no necesita tomar ninguna medida a menos que le envíen una carta de seguimiento. La revisión se hace internamente con base en la información que el IRS ya tiene.
La carta normalmente indica que espere 60 días antes de llamar al IRS. Llamar antes de ese plazo suele dar la misma respuesta: "Su declaración está en revisión, por favor espere".
Si usted no presentó una declaración para ese año, es posible que alguien haya usado su información personal. El IRS le pide que complete el Formulario 14039, Declaración Jurada sobre el Robo de Identidad, que lo firme y que lo envíe por correo a la dirección que aparece en la parte superior de su aviso.
Si recibe un CP05A
El CP05A es el seguimiento. Este sí le pide que haga algo. El IRS necesita más documentación para verificar sus ingresos y su retención de impuestos federales antes de liberar su reembolso. El aviso enumera lo que debe enviar, como al menos 3 talones de pago, incluido el talón de fin de año, una carta de su empleador en papel con membrete de la empresa o un estado de cuenta de beneficios de jubilación. El IRS indica que no envíe una copia de su Formulario W-2.
Responda antes de la fecha indicada en el CP05A. Responda de forma completa. Envíe todos los documentos que le pidan. Una respuesta parcial alarga la revisión por meses.
Cuánto tarda la revisión
El IRS le pide que espere hasta 60 días a partir de la fecha del aviso antes de comunicarse con él. Si el IRS le pide documentación, la revisión continúa después de que usted responda y puede tardar más.
El IRS paga intereses sobre los reembolsos que no se emiten dentro de los 45 días posteriores a la fecha límite de presentación o a la fecha en que usted presentó la declaración, la que sea posterior, así que al menos usted gana algo mientras espera. La tasa de interés es la tasa federal a corto plazo más 3%, que no está mal como rendimiento garantizado.
Cuándo preocuparse
El CP05 por sí solo no es motivo de preocupación. Si la revisión se resuelve sin problemas, recibirá su reembolso más intereses por la demora. Si los ingresos en su declaración no coinciden con lo que informaron los empleadores y pagadores, es posible que reciba un CP05B que le pida documentos antes de que el IRS libere el reembolso.
Debe empezar a prestar atención si recibe un CP05A que le pide documentación, si no ha sabido nada 60 días después de la fecha del aviso, o si la revisión lleva a un examen completo (auditoría). En ese punto, la situación ha pasado de ser una revisión de rutina.
Qué no debe hacer
No presente una segunda declaración. Algunas personas creen que presentar de nuevo "reiniciará" el proceso. No es así. Crea una declaración duplicada que retrasa todo aún más. No llame al IRS cada semana para pedir una actualización. No enmiende su declaración a menos que haya un error real que deba corregir.